विषय-सूची
स्पेन के निवासी (Spanish Residents)
स्पेन में कर (टैक्स):
स्पेन में रहने वाले व्यक्तियों (निवासियों) के लिए मुख्य कर (टैक्स):
आपने स्पेन में प्रवास करने या अपना व्यवसाय और/या परिवार वहां ले जाने का निर्णय लिया है। इस तरह के निर्णय कई संगठनात्मक मुद्दों से जुड़े होते हैं: आवास खरीदना या किराए पर लेना, व्यवसाय शुरू करना या स्थानांतरित करना, नए अवसरों और संपर्कों की तलाश करना, स्थानीय संस्कृति और कानूनों का अध्ययन करना। परिणामस्वरूप, अक्सर नए देश की कर प्रणाली (टैक्स सिस्टम) का विस्तार से अध्ययन करने के लिए बहुत कम समय बचता है। इसलिए, हमने आपके लिए सबसे महत्वपूर्ण जानकारी तैयार की है, जो स्पेन में जाने पर आवश्यक है:
मैं टैक्स रेजिडेंट (कर निवासी) कब बनता हूँ?
आय क्या माना जाता है?
व्यक्तियों के लिए मुख्य कर कौन से हैं?
मुझे करों का भुगतान कब शुरू करना चाहिए?
मुझे कितना भुगतान करना होगा?
दोहरे कराधान से कैसे बचें?
स्पेन के निवासी (Spanish Residents)
जब आप स्थायी रूप से स्पेन चले जाते हैं, तो आप आव्रजन निवासी (इमिग्रेशन रेजिडेंट) का दर्जा और निवास परमिट (अस्थायी या स्थायी) प्राप्त करते हैं।
हालाँकि, इसका मतलब यह नहीं है कि आप स्वचालित रूप से कर निवासी (टैक्स रेजिडेंट) बन जाते हैं।
स्पेनिश कानून के अनुसार, एक व्यक्ति को कर निवासी (टैक्स रेजिडेंट) माना जाता है यदि वह निम्नलिखित मानदंडों में से एक को पूरा करता है:
- स्पेन में रहना: एक कैलेंडर वर्ष के दौरान स्पेन में 183 दिनों से अधिक समय बिताना।
- आर्थिक हितों का केंद्र: आपके प्राथमिक आर्थिक हित (आय का 51% या अधिक) स्पेन में स्थित होना।
- पारिवारिक स्थिति: आपका परिवार (पति/पत्नी और नाबालिग बच्चे) स्थायी रूप से स्पेन में रहता है।
कर निवास का प्रमाण ‘राजकोषीय प्रमाण पत्र’ (fiscal certificate – कर निवास का आधिकारिक प्रमाण पत्र) है, जिसे कर कार्यालय (Agencia Tributaria – स्पेनिश कर प्रशासन) द्वारा जारी किया जाता है। यह 1 वर्ष के लिए वैध है।
एक कर निवासी अपनी दुनिया भर में कहीं भी प्राप्त आय पर कर देने के लिए बाध्य है।
दोहरे कराधान से बचने के लिए, स्पेन के पास लगभग 80 देशों के साथ समझौते हैं (दोहरे कराधान संधि – Double Taxation Treaty), जो यह निर्धारित करते हैं कि आप मुख्य कर का भुगतान कहाँ करेंगे।
साथ ही, कर निवासी (टैक्स रेजिडेंट) यदि विदेश में स्थित अपनी संपत्ति का मूल्य 50,000 यूरो से अधिक है, तो कर प्राधिकरण को सूचित करने के लिए बाध्य हैं, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैं:
- बैंक खाते
- शेयर और प्रतिभूतियाँ (फिक्स्ड इनकम सिक्योरिटीज)
- अचल संपत्ति (रियल एस्टेट)
- जीवन बीमा पॉलिसियाँ
स्पेन में कर (टैक्स):
स्पेन एक एकात्मक राज्य है, हालाँकि इसके स्वायत्त क्षेत्र (comunidad autónoma – स्वशासित क्षेत्र) कर नीति में काफी स्वतंत्र हैं। सभी 17 क्षेत्र अपने स्वयं के कर नियम निर्धारित कर सकते हैं।
स्पेन में व्यक्तियों के लिए मुख्य कर
व्यक्तिगत आयकर (IRPF – भौतिक व्यक्तियों की आय पर कर, प्रगतिशील प्रणाली):
- 12,450 यूरो तक: 19%
- 12,451 – 20,200 €: 24%
- 20,201 – 35,200 € — 30%
- 35,201 – 60,000 € — 37%
- 60,001 – 300,000 € — 45%
- 300,000 € से अधिक: 47%
बचत आय पर कर (savings income tax – लाभांश, ब्याज, पूंजीगत लाभ):
- 6,000 यूरो तक — 19%
- 6,001 – 50,000 € — 21%
- 50,001 – 200,000 € — 23%
- 200,001 – 300,000 € — 27%
- 300,000 € से अधिक — 30%
सामाजिक सुरक्षा योगदान (Social Security Contributions – सामाजिक बीमा कर):
- कर्मचारी (एम्प्लॉयी): 6.35%
- नियोक्ता (एम्प्लॉयर): 29.9%
2025 से अतिरिक्त एकजुटता अंशदान (solidarity contribution – उच्च आय के हिस्से पर अतिरिक्त सामाजिक कर) लागू है: 0.92% – 1.17%।
धन/विलासिता कर (Wealth / Luxury Tax – संपत्ति पर कर)
यह तब लागू होता है जब संपत्ति 700,000 यूरो से अधिक हो और यह 0.2% से 3.5% के बीच होती है।
विरासत और उपहार कर (Inheritance and Gift Tax – विरासत या उपहार के रूप में संपत्ति का हस्तांतरण):
7.65% से 34% तक, हालांकि क्षेत्रों (क्षेत्रीय नियमों) के आधार पर इसमें कमी संभव है।
संपत्ति कर (Property Tax – संपत्ति रखने पर वार्षिक कर):
0.4% से 1.3% तक, जो संपत्ति के मूल्य और स्थान पर निर्भर करता है।
पेंशन कर (Pension Tax – पेंशन को आय माना जाता है):
8% से 40% तक की प्रगतिशील दर पर।
2025 से, न्यूनतम वेतन (SMI – न्यूनतम मजदूरी) प्राप्त करने वाले व्यक्तियों को व्यक्तिगत आयकर (IRPF) से पूरी तरह छूट दी गई है।
स्पेनिश कर प्रणाली की सभी बारीकियों को समझना एक विदेशी नागरिक के लिए कठिन है, विशेष रूप से भाषा और कानूनी विवरणों के कारण। इसलिए, कर योजना (tax planning) और अनुकूलन (optimization) के लिए अक्सर पेशेवर परामर्श का उपयोग किया जाता है।